关于2006年全省财政预算执行情况和2007年全省及省级预算草案的报告（书面）
--2007年1月26日在甘肃省第十届人民代表大会第五次会议上
甘肃省财政厅厅长 周多明
各位代表：
我受省人民政府委托，向大会作2006年全省财政预算执行情况和2007年全省及省级预算草案的报告，请予审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。
一、2006年全省财政预算执行情况
2006年，在省委、省政府正确领导下，全省各级财税部门认真贯彻中央各项方针政策和省上各项工作部署，积极发挥职能作用，锐意进取，改革创新，扎实工作，大力支持全省国民经济和社会事业发展。在经济发展的基础上，全省财政预算执行情况较好。据12月份快报反映，全省地方财政收入实现1409161万元，完成汇总预算的110．03％，同比增长22．3％。其中，省级收入 485089万元，完成预算的112．91％，同比增长25．52％；市县收入924072万元，完成汇总预算的108．57％，同比增长20．67％。大口径财政收入实现 2946759万元，完成任务的108．4％，同比增长20．71％。分征收部门看，全省国税系统完成1771396万元，占计划的105．66％，增长17．97％，超收94896万元；地税系统完成886364万元，占计划的109．44％，增长19．83％，超收76424万元；财政等部门完成295863万元，占计划的115．14％，下降5．58％，扣除2005年国有企业股权转让收入一次性因素后，同比增长20．79％。全省财政支出突破500亿元，实现5227070万元，完成变动预算的87．86％，执行进度是近年最好的，同口径比上年增支1001997万元，增长23．76％。其中，省级支出1502068万元，同比增长11．13％；市县支出3725002万元，同比增长29．64％。总体来看，全省地方财政收入、大口径财政收入、财政支出增幅均超过20％，省十届人大四次会议审议通过的各项财政工作目标全面完成，省委、省政府年内出台的各项重大改革措施全部得到有效保障，全省及省级均可实现当年收支平衡，并可消化部分历年滚存财政赤字。这些成绩的取得，是省委、省政府正确领导和全省上下共同努力的结果。这里需要说明的是，上述数字是根据预算执行情况初步汇总的，在地方财政决算编审后，还会有一些变化。届时，我们再按程序专题向省人大常委会汇报。
回顾过去的一年，我们重点做了以下工作：
（一）积极筹措资金，促进全省经济发展。围绕国家宏观政策，加强配合协作，当年争取中央各类补助382．5亿元，比上年增加72亿元，其中财力性转移支付补助139．3亿元，比上年增加41．5亿元；专项补助150．4亿元，比上年增加17．9亿元；税收返还和其他补助92．8亿元，比上年增加12．6亿元，有力地支持了我省农林水利、生态环境、公路交通等基础设施建设和各项社会事业发展。经过积极争取，"十一五"期间，中央延续了对我省财政困难补助政策、对两个民族自治州财力补助和生产发展资金补助政策。这对缓解我省财政困难，促进民族地区经济社会发展发挥了重要作用。
（二）认真落实有关政策，大力支持国企改革。当年筹集资金30多亿元，支持了国有企业改革。一是积极稳妥地开展国有企业政策性关闭破产工作。核拨补助资金23．4亿元，完成了一批省属及省属下划、中央下划煤炭、有色、军工等企业及部分市州企业关闭破产工作。二是加快推进全省企业分离办社会职能工作。拨付资金近4亿元，基本完成了兰州铁路局和第二批中央在甘企业分离办社会职能工作，全面开展省属及省属下划工业企业和农垦企业分离办社会职能工作。三是加大对企业发展的支持力度。拨付资金1．6亿元，重点支持了企业技术改造和外贸企业发展。四是大力推进国有粮食购销企业改革。将审核确认的政策性粮食财务挂账 23．36亿元，全部从企业剥离到县以上粮食主管部门，实行集中管理，全省粮食流通体制改革取得了突破性进展。
（三）着力解决"三农"问题，积极推进新农村建设。当年全省农林水利气象和支援不发达地区支出实现63．4亿元，比上年增加10．8亿元。一是增加专项投入支持新农村建设试点。落实专项扶持资金6200万元，支持了社会主义新农村建设试点规划编制及试点村道路、水电、垃圾处理、村容改善等公益基础设施建设。二是农村义务教育经费保障机制改革顺利实施。制定下发了专项资金管理办法，初步建立了责任明确、合理分担的农村义务教育投入保障机制，全年核拨专项13．31亿元，较好地落实了国家政策。三是加快推动农村卫生事业的发展。各级财政落实资金2．68亿元，支持了新型农村合作医疗试点工作，试点县增加到38个，覆盖面达到44％，参加合作医疗农民达到853万人。增加专项资金6497万元，加大了对乡村卫生工作的支持力度。确立了乡镇卫生院人员工资逐步由县财政全额供给的经费保障机制。四是加大"三补贴"政策的实施力度。当年粮食直补资金达到2．02亿元，比上年增加5200万元。下达良种补贴资金2000万元、农机具购置补贴2300万元，在61个县区实施了农机具购置补贴。拨付资金2．87亿元，对种粮农民因柴油、化肥等农业生产资料增支实行了综合直补。五是农业综合生产能力建设继续加强。下达农业综合开发资金3．09亿元、水利建设资金2．88亿元，加大了对农业基础设施建设的支持力度。拨付资金20．94亿元，保证了退耕还林、天然林保护工程顺利实施，扩大了省级森林生态效益补偿基金规模。
（四）充分发挥公共财政职能，积极解决困难群体问题。当年全省实现社会保障补助支出、抚恤和社会福利救济支出58．5亿元，比上年增加6．2亿元，有效支持了社会保障体系建设。一是再次提高城市低保标准10％，下达补助资金6.6亿元，基本实现了动态管套下的应保尽保。二是支持解决城市低保人口看不起病的问题。按省财政承担50元、市县财政承担20元、个人承担10元的标准，从2006年12月1日起，为城市低保人员建立了合作医疗制度。三是支持城镇无就业人员家庭至少实现一人就业。当年全省投入资金6．71亿元，较好地落实了积极的就业再就业政策。对城镇零就业家庭，通过落实小额担保贷款、税费减免、社保补贴、公益性岗位补贴及职业介绍免费培训等优惠政策，支持实现至少一人就业目标。四是支持建立农村低保制度。当年下达补助资金2289万元，从10月 l日起建立农村低保制度，受益人口达到76．3万人。五是适当提高农村五保人员基本供养标准。从9月1日起按分级负担的原则，对全省11．2万农村五保人员每人每年补助600元，当年下达补助资金3 109万元。六是实行企业离休干部养老金、生活费由财政兜底政策，落实市县困难企业离休人员两费补助1500万元，省属企业离休人员两费兜底经费和生活补贴3917万元。同时，提高了部分优抚对象和政府安置军队离退休干部待遇和生活水平。七是筹集资金1．l亿元，支持解决环县、会宁、靖远部分极度干旱乡镇人畜饮水问题。
（五）加大财政支持力度，切实缓解基层财政困难。一是加大对市县的转移支付力度。当年下达市县一般性转移支付补助54．73亿元，比上年增加14．89亿元，并下达工资改革转移支付补助17．6亿元、"三奖一补"资金5．24亿元。二是落实对部分困难市县阶段性财税优惠政策，预计返还57个县省级参与分享的增值税、营业税、企业所得税、个人所得税比上年增加部分1．5亿元。三是延长了对10个市州上划省级的营业税返还政策。确定2006年、2007年继续对10个市州上划营业税实行返还政策，当年预计返还市县财力1．2亿元。四是再次提高乡镇公用经费标准。在上年对每个乡镇补助公用经费10万元的基础上，再增加补助3万元，下达补助资金3681万元，用于落实村组零接待政策。五是加大对少数民族地区的支持力度。增加民族州县财力补助7700万元，继续安排少数民族州县财源建设贴息资金2000万元，下达民族乡发展专项310万元，设立少数民族人才资源培训资金300万元，安排民族工作经费220万元。以上各项共计83亿元，比上年增加37．6亿元，补助力度是近年来最大的，对保证基层政权正常运转、巩固农村税费改革成果、促进农村经济发展、维护社会稳定产生了积极影响。
（六）继续深化财政改革，不断提高管理水平。一是积极推进政府收支分类改革，为今年全面启用新的政府收支分类科目做了许多前期准备工作。二是以治理商业贿赂专项工作为突破口，进一步规范了政府采购行为。三是继续深化国库管理制度改革，省级预算单位全面实施了国库集中支付，非税收入收缴制度改革进展顺利。四是积极稳妥地推进农村综合改革，选择崇信、镇原、临洮、临泽、金塔和敦煌6个县（市）开展了农村综合改革试点工作。五是按照"分类管理、明确责任、激励约束"的原则，实施消化财政赤字工程，通过省市县各级共同努力，力争"十一五"期间每年消化赤字4亿元以上，到2010年将全省账面赤字总额控制在10亿元以内，赤字县数减少到30个以下。六是进一步深化财政管理体制改革，研究提出了省管县财政体制改革试点方案，制定出台了《甘肃省关于开展乡镇财政管理方式改革的指导意见》，明确了改革的目标和任务。七是加强各项制度建设，加大了对机关行政审批、政府采购、部门预算管理等重点环节和重点岗位的监管力度。总体看来，2006年全省及省级财政运行情况较好，但也存在一些不容忽视的问题。一是财源基础薄弱，财政收入增长对部分重点行业、企业依赖性过大。二是预算执行中财政支出进度缓慢，均衡性不强，资金使用效率有待提高。三是财政自给率低，经济建设和社会事业发展对财政投入需求很大，收支矛盾突出，部分县乡财政仍很困难。四是政府性债务和财政赤字负担较重，仍有部分市县存在赤字25亿多元。五是财政改革任务繁重，部门预算、国库集中收付、政府采购等各项改革还需不断深化。六是预算约束力不强，财政监督有待进一步强化。因此，我们必须正确把握和认真分析财政经济形势，狠抓增收节支，加快改革创新，强化财政管理，不断提高理财水平，为全省经济社会发展做出更大贡献。
二、2007年全省及省级预算草案编制情况
（一）全省财政经济形势和编制预算的指导思想
综合考虑2007年财政工作面临的形势和要求，财政收支矛盾仍将十分突出。从财政收入方面看，中央将积极推进内外资企业所得税两法合并工作，实行增值税转型改革，调整完善资源税、出口退税等政策，这些因素都将影响财政收入增长。同时，油品和有色金属产品价格的波动，也将会影响财政收入增长的稳定性。从财政支出方面看，落实省委、省政府确定的各项重大决策，完善社会保障制度，支持就业再就业，进一步推进农村综合改革试点，支持新农村建设，促进教育、卫生、科技等事业发展，推动国有企业改革，缓解县乡财政困难，落实公务员工资制度改革政策，偿还政府到期债务等都需要增加支出。按照省委、省政府对财政工作的总体要求，结合2007年财政工作面临的形势，我们提出编制2007年预算总的指导思想是：以邓小平理论和"三个代表"重要思想为指导，认真贯彻党的十六届六中全会和省委十届十一次全委会精神，全面落实科学发展观和构建社会主义和谐社会重大战略思想；狠抓增收节支，调整和优化财政支出结构，把更多的资金投向公共服务领域，加大社会主义新农村建设、教育、社会保障、就业再就业、科学技术、公共卫生等方面投入；不断完善公共财政制度，着力推进基本公共服务均等化，提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性；积极落实促进就业再就业、有利于经济结构调整和经济增长方式转变的财税政策，支持改革和创新，促进全省经济社会又好又快发展。
（二）全省财政收支预算安排的思路和建议
全省财政收入预算编制要立足经济发展和税源状况，充分考虑税收政策变化和加强非税收入管理的需要，实事求是、积极稳妥，财政收入增幅高于生产总值增幅，按增长12％以上安排；财政支出预算编制要坚持公共财政方向，量入为出、量力而行、尽力而为，积极调整财政支出结构，确保职工工资及时足额发放和机构正常运转，确保中央和省委、省政府确定重大事项的落实，继续加大对农业和新农村建设的投入力度，进一步做好就业再就业和社会保障工作，努力保证教育、科学、卫生等重点支出需要，积极支持国有企业改革创新。一般性支出原则上实行零增长。根据上述思路，我们提出2007年全省地方财政收入代编预算为158．04亿元，比去年执行数增长12．15％。地方财政收入加上预计中央税收返还、转移支付、定额补助等，减去上解中央支出后，全省总财力可达到416．l亿元，比去年年初测算财力增加102．6亿元，加上预计去年结转今年支出70亿元，2007年全省财政支出预算达到486．l亿元。如果中央专项补助仍保持2006年150．4亿元的水平，全省财政支出预算可达到636．5亿元。需要说明的是，目前我们提出的全省财政收支代编预算只是建议数，待各级人大批准的预算汇总后，我们再按法定程序专门报省人大常委会备案。
（三）省级收支预算草案编制情况
根据全省财政收支预算编制的指导思想和基本思路，我们提出今年省级财政收入预算为544039万元，比去年执行数增长12．15％，省级收人加上预计中央税收返还、转移支付和市县体制上解等，减去上解中央和补助市县支出后，当年省级财力为985343万元，比去年年初增加174030万元。按照部门预算编制办法，当年省级财政支出预算安排为985343万元。其中：人员经费314960万元，占预算支出的31．96％，比去年年初增加75203万元，主要是正常的增人增资；公用经费71732万元，占预算支出的7．28％，比去年年初增加8405万元，主要是提高了行政事业单位公用经费标准和高校学生综合定额标准；专项经费598651万元，占预算支出的60．76％，比去年年初增加90422万元，重点保证了省委、省政府确定的重大事项。这里需要说明的是，2007年是实行新的政府收支分类科目的第一年。新科目根据政府职能活动和开支用途设置为功能科目和经济科目，与长期以来使用的科目有较大变化，无法按过去传统做法进行增减比较。同时，对一些部门集中管理、年初预算不能明确到具体用途的资金，暂时在其他支出中反映，执行中再根据实际进行调整。
按照新科目编制的省级支出预算分项目为：
一般公共服务支出204091万元，其中：世界银行、国际金融组织等贷款还本付息资金17430万元，农村二女结扎户奖励补助3000万元，计划生育手术费补助1154万元，计划生育家庭奖励扶助配套500万元。
国防支出2356万元。
公共安全支出72577万元，其中：森林防火、煤炭安全、消防等突发事件应急处理经费3000万元，监狱体制改革配套2629万元，
政法专项配套2200万元。
教育支出119593万元，其中：教育费附加支出6310万元，农村中小学校舍维修补贴6050万元，新增高校试验设备购置及基础设施改造补助3000万元、高校贫困生助学金2000万元、牧区寄宿制学生生活补助2000万元、农村中小学现代远程教育工程配套1298万元，安排高校助学贷款贴息和风险补偿金2524万元，职业教育专项补助1500万元。
科学技术支出22493万元，其中：技术研究与开发支出8495万元，应用研究支出6020万元，科技条件与服务支出4400万元。
文化体育与传媒支出22154万元，其中：体育训练和竞赛支出1682万元，广播电视村村通工程配套资金1000万元，宣传文化发展专项1000万元，文物保护支出625万元，演出补贴500万元，图书购置费400万元。
社会保障和就业支出89078万元，其中：基本养老保险补助5000万元，就业再就业补助5600万元，城市居民最低生活保障补助4000万元，企业离休干部经费补助3417万元，救灾支出2000万元，农村敬老院建设维修补助800万元。
医疗卫生支出39822万元，其中：病床补贴7868万元，核实报销人员医疗费3000万元，基本医疗保险补贴5200万元，公务员医疗补助2520万元，乡镇卫生院设备购置补助4000万元，农村卫生人才培养经费1000万元，乡村医生补助997万元，千名医生支援农村配套500万元，中医发展专项500万元。
环境保护支出10773万元，其中：排污费支出3856万元，天然林保护配套3344万元，森工企业职工保险补助配套1699万元。
城乡社区事务支出14313万元，其中：城市维护建设补助12050万元，村镇规划费900万元。
农林水事务支出113171万元，其中：引洮工程财政配套15000万元，扶贫支出11802万元，农业综合开发配套9267万元，农业科技推广专项8845万元，农业产业化补助6890万元，小型农田水利建设补助5200万元，新农村建设试点资金3200万元，水资源费支出3100万元，乡镇企业发展资金2400万元，病虫害防治专项2080万元，民勤治沙和水价补贴1600万元，农田基本建设经费1500万元，良种补贴1000万元，农机具购置补贴1000万元，旱作农业技术推广补助1000万元，部分极干旱乡镇人畜饮水工程财政配套750万元，农业保险试点配套300万元。交通运输支出8971万元，其中：公路运输管理费支出8222万元。
工业商业金融等事务支出130785万元，其中：粮食风险基金19000万元，国有企业破产清算费用14000万元，企业技术改造、技术创新和中小企业发展资金11000万元，支持国有企业分离办社会职能补助10583万元，粮食风险基金贷款还本付息资金3000万元，装备制造业发展专项2000万元，商务发展专项2000万元，支持旅游业发展专项1500万元。
其他支出135165万元，其中：基建投资37700万元，增加6000万元（含重大项目前期费转入2000万元），重大项目前期费3000万元，以工代赈易地搬迁补助1000万元，开发园区建设补助1000万元；住房公积金和住房补贴11263万元，增加村干部报酬补助3400万元，省级信息化建设专项3000万元，外事支出1800万元，庆阳老区财源建设贴息1000万元，陇南市财源建设贴息1000万元。预备费9000万元。另外，对市县专项转移性支出309856万元，其中：安排农村税费改革转移支付补助166499万元，提高乡镇公用经费标准补助16631万元，农村义务教育经费省级配套资金16528万元，对57个县四税返还补助16000万元，10个市州营业税返还补助15000万元，少数民族州县财力补助14700万元，少数民族州县财源建设贴息资金2000万元。同时，考虑了农村合作医疗试点配套资金26725万元、农村低保和五保供养补助15875万元、提高城市低保标准补助11000万元、城市非职工居民医疗保险补助7340万元、城市社区卫生服务经费补助1558万元等资金的筹集问题。今年中央对我省一般性转移支付补助增量暂按13亿元预计。这样安排后，由于财力所限，仍有一些需要保障的项目难以进入预算，只能通过增收节支、争取中央支持尽力解决。
三、突出重点，确保2007年财政工作任务全面完成
2007年是全面贯彻实施《中共甘肃省委关于构建社会主义和谐社会的若干意见》的第一年。做好今年的财政经济工作，对于保持全省经济社会发展的良好势头，顺利推进"十一五"规划实施，迎接党的十七大和省委第十一次党代会胜利召开至关重要。
（一）坚持科学发展观，全力推进社会主义和谐社会建设。深入贫彻落实省委、省政府安排部署，坚持用科学发展观统领经济社会发展全局，坚持工业强省战略，积极支持国有企业改革创新，加快推进企业分离办社会职能工作，妥善安置好政策性关闭破产企业职工。建立健全城乡社会救助体系，完善城市低保、农村低保、农村五保供养以及特困户、灾民、城市生活无着流浪乞讨人员救助等制度。支持做好优抚安置工作，努力解决好部分企业军转干部生活困难问题。加大对民族地区、革命老区和财政困难市县的转移支付力度，努力提高基层财政保障水平，促进公共服务均等化。确保出口退税政策的落实，支持外贸企业发展生产，扩大出口。认真落实中央税制改革政策，积极做好所得税两法合并、增值税转型改革、调整完善资源税等工作。坚持既要积极合理有效利用、又要防范财政风险的原则，稳妥扩大利用外资的规模和水平，促进全省经济社会发展。
（二）严格依法治税，努力做到应收尽收。认真执行《税收征管法》，坚持依法治税，据实征收，应收尽收。大力整顿和规范税收秩序，认真清理到期的税收优惠政策，维护税法的权威性和统一性。加大税务稽查和专项检查力度，严厉打击偷税骗税等行为，坚决堵塞征管漏洞，确保税收收入稳定增长。进一步强化税收法制观念，加强税源管理，严肃组织收入工作纪律，严禁"引税"、"买税"等现象的发生。规范土地出让收入管理，将土地出让收入全部纳入政府性基金预算。强化企业国有资本收益管理，努力做好国有股份分享股利的征管工作，建立健全国有资本经营预算制度。做好行政事业单位国有资产管理工作，加快实行行政事业单位资产处置收入和有偿使用收入"收支两条线"管理。
（三）继续加大财政支农力度，促进城乡协调发展。扩大我省农村综合改革试点范围，加快乡镇机构改革步伐，推进教育部门自身改革，积极清理化解乡村不良债务，加强农村综合改革组织机构和队伍建设。完善对种粮农民直接补贴、良种补贴、农机具购置补贴政策，支持农业科技推广。加大农业综合开发投入力度，积极支持农业综合生产能力建设。整合资金，加大对农村劳动力转移培训工作支持力度。新增教育、卫生、文化等事业经费和预算内经常性投资增量主要用于农村，加大土地出让金用于农村的比重。在全省全面实行新型农村合作医疗试点，省级财政对农民的补贴标准由10元提高到15元。积极筹集资金，实行农村二女结扎户一次性奖励，推行农村部分计划生育家庭奖励扶助制度，实施计划生育"少生快富"工程。支持农村文化建设，丰富农村群众文化生活。
（四）调整优化财政支出结构，切实保证重点支出需要。积极调整财政支出结构，努力实现财政投资的三个转变，即由城市转向农村，重点支持农村基础设施建设；由一般基础设施建设转向社会公共事业发展、环境保护和生态建设；由经济建设转向科学发展，重点支持促进城乡、区域协调发展以及涉及广大人民群众生命财产安全和切身利益的项目。完善农村义务教育经费保障机制，所需经费全部纳入财政保障范围。逐步建立高校贫困生助学金制度，健全助学贷款机制，努力解决贫困学生上不起学的问题。加大各级财政对卫生事业的投入力度，确保省委、省政府确定四个全覆盖政策的落实。进一步增加对科技的投入，优化完善财政科技投入结构，强化财政科技经费管理，提高资金使用效益。加大对公益性文化事业的投入力度，重点支持扩大广播电视在农村的覆盖面。继续加大资源节约和环境保护支持力度，支持安全生产工作，切实保障人民群众生命财产安全。
（五）积极创新财政管理机制，着力提高理财水平。一是按照积极稳妥、稳步推进的原则，在22个县进行省管县财政体制改革试点。二是按照乡镇预算管理权、财政资金所有权和使用权以及财务审批权不变的原则，在全省全面实行乡财县管财政管理方式。三是推进部门预算管理改革，进一步细化基本支出预算和项目支出预算，积极研究专项资金绩效预算管理方式。四是全面启用新的政府收支分类科目，及时研究解决执行中出现的问题，保证改革顺利进行。五是加快金财工程建设，争取完成省到14个市州数据中心的广域网建设试点，逐步将部门预算编制系统、国库集中支付系统、非税收入收缴系统等推广到市州一级。
（六）不断强化监督管理，保证财政收支合规有效。认真贯彻落实《监督法》，坚持依法理财、依法办事，自觉接受各级人大和社会各界的监督，积极支持审计监督检查。进一步加强和完善约束机制，规范资金分配程序，建立健全财政支出管理制度，确保各类专项资金及时下达，切实提高支出的时效性和均衡性。强化财政监督检查，加强财政资金运行过程的监督力度。坚持集中财力办大事，确保中央和省委、省政府确定重大事项的落实，努力解决好群众关心的热点、难点问题，把党和政府的惠民政策及时落到实处。继续做好会计基础工作，提高会计信息质量，加大对会计违法违规、弄虚作假事件的查处力度。
各位代表：
做好今年的各项财政工作意义重大。我们要在省委、省政府领导下，发挥职能作用，努力服务大局，坚定信心，团结奋斗，求真务实，开拓进取，以更加扎实有效的工作，确保这次大会确定各项财政任务的圆满完成。
